1.請刊行人代表闡明刊行人停業支出確認辦法或時點是 2 否與偕行業可比公司存在差別，及差別的公道性

　　1.請刊行人代表闡明刊行人停業支出確認辦法或時點是 2 否與偕行業可比公司存在差別，及差別的公道性。請保薦人 代表揭曉明肯定見。

　　天津市依依衛生用品股分有限公司的主停業務為一次性衛生照顧護士用品及無紡布的研發、消費和販賣，此中，一次性衛生照顧護士用品包羅寵物衛生照顧護士用品和小我私家衛生照顧護士用品。寵物衛生照顧護士用品包羅寵物墊、寵物尿褲、寵物干凈袋、寵物濕巾、寵物渣滓袋等，小我私家衛生照顧護士用品包羅衛生巾、照顧護士墊、紙尿褲等。

　　刊行人與鵬鼎控股之間的《販賣框架條約》將于 2021 年 底到期，請刊行人在招股仿單中彌補表露與鵬鼎控股之間相干營業的可連續性。

　　招股仿單顯現，萬祥科技本次初次公然辟行股分總數不超越4,001.00萬股且不低于本次公然辟行后總股本的10%，本次刊行后公司股本總額不超越40,001.00萬股。

　　招股仿單顯現，鴻富瀚本次初次公然辟行股分總數不超越過 1,500.00萬股且不低于本次公然辟行后總股本的25%。本次刊行后公司股本總額不超越6000萬股。

　　萬祥科技的保薦機構是東吳證券股分有限公司，管帳事件所是大華管帳師事件所(特別一般合股)，狀師事件所是國浩狀師(上海)事件所，評價機構是上海眾華資產評價有限公司。

　　孩子王的保薦機構是華泰結合證券有限義務公司，管帳事件所是安永華明管帳師事件所(特別一般合股)，狀師事件所是北京市漢坤狀師事件所，評價機構是天源資產評價有限公司。

　　2、刊行人陳述期凈利潤大幅增加，遠高于停業支出增加率。請刊行人代表闡明：（1）刊行人寵物墊的境內及境外直銷訂價形式和與次要客戶的價錢協商機制，能否契合行業老例；（2）刊行人2018年-2020年1-6月對一切次要客戶呈現頻仍調價的緣故原由,能否觸發調價前提；響應調價根據能否充實；調價對刊行人毛利率及功績的影響；（3）無紡布毛利率2020年呈現較大增加的緣故原由，對功績的影響能否可連續；（4）2019年、2020年功績大幅增加和凈利潤增加遠高于停業支出增加的公道性和可連續，與同比公司能否分歧；（5）寵物尿褲產能操縱率持久較低的緣故原由；施行募投項目標緣故原由和公道性；擬釆取的產能消化步伐及有用性。請保薦代表人闡明核對根據、歷程，揭曉明白核對定見，并闡明對刊行人相干賬戶資金流水核對狀況，能否存在體外資金輪回、負擔本錢用度等情況。

　　萬祥科技主停業務為消耗電子精細零組件產物相干的研發、消費與販賣。公司在 消耗電子精細零組件加工制作范疇連續手藝立異，不竭積聚經歷，逐漸延長制作 鏈條，把握了模具開辟、沖壓、焊接、模切等各消費環節的中心手藝，并基于對 團體工藝的深入了解自立停止消費流程主動化開辟，構建了兼具完整性、協同性 和通用性的制作系統，完成了產物的高質量、精益化消費。

　　鴻富瀚次要處置消耗電子功用性器件和主動扮裝備的設想、研發、消費與販賣， 公司的消耗電子功用性器件產物普遍使用于智妙手機、平板電腦、條記本電腦、 智能穿著、家用智能裝備等消耗電子產物及其組件；同時，公司向客戶配套供給 主動扮裝備及夾治具、載具、刀具等幫助東西，次要用于下旅客戶消耗電子產物 消費過程當中的貼合、組裝、激光切割、精細加工及檢測等消費環節。

　　依依股分本次IPO擬召募資金97455.26萬元，用于衛生質料及一次性衛生用品消費項目--寵物墊、寵物尿褲、衛生照顧護士質料和彌補活動資金等4大項目。

　　孩子王是2020年07月13日受理，8月25日停止了首輪詢問，顛末三輪詢問，終極于2021年4月8日，創業板上市委2021年第21次審議集會考核經由過程。

　　4、刊行人前身為依依衛生用品廠，于2003年改制。請刊行人代表闡明：（1）依依衛生用品廠欠付天津西青區張家窩鎮產業公司300萬元的歸還狀況；（2）沒法找到其時天津市西青區張家窩鎮產業公司還款原始憑據的根據能否充實；（3）改制歷程能否存在損傷個人長處的情況，能否正當合規，能否存在糾葛或潛伏糾葛。請保薦代表人闡明核對根據嬰兒輔食增加指南、歷程，并揭曉明白核對定見。

　　2.請刊行人代表闡明陳述期內刊行人與深圳慧星遠之間發作保理營業，且為其供給資金撐持的須要性、公道性。請保薦人代表揭曉明肯定見。

　　4.燁德實業建立于 2016 年 4月，與刊行人客戶高度重合， 獨一股東為恒美國際，且刊行人已于 2016 年末得到前述重合客戶的供給商認證資歷。請刊行人代表闡明：（1）刊行人選 擇經由過程收買燁德實業展開金屬構造件及標簽營業的緣故原由及公道性；（2）恒美國際間接或直接股東能否存在代別人持有刊行人股分的情況，能否與刊行人、刊行人客戶之間存在其他長處擺設。請保薦人代表揭曉明肯定見。

　　孩子王次要處置母嬰童商品批發及增值效勞，是一家數據驅動的，基于顧 客干系運營的立異型新家庭全渠道效勞供給商。自設立以來，公司安身于為準 媽媽及 0-14 歲嬰童供給一站式購物及全方位生長效勞，經由過程“科技力氣+獸性 化效勞”嬰兒輔食增加指南，深度發掘客戶需求，經由過程大批場景互動，成立高粘度客戶根底，創始 了以會員干系為中心資產的單客運營形式。

　　萬祥科技本次IPO擬召募資金141,802.29 萬元，用于新建微型鋰離子電池及精細零部件消費、條記本電腦表面構造件財產化、消耗電子產物精細組件加工主動化晉級和彌補活動資金等4大項目。

　　4月8日，創業板上市委2021年第21次審議集會和第十八屆發審委2021年第40次審議集會召開，

　　2016年12月9日，孩子王在新三板掛牌，掛牌首日市值打破140億元。2018年，因為開展計劃，公司重新三板退市，退市前公司市值約為167億元。2020年7月，孩子王創業板IPO申請獲受理。此次勝利過會，公司或成市值最大的母嬰批發品牌。

　　3.請刊行人代表分離陳述期內消耗電子功用性器件本錢組成變更狀況闡明：（1）制作用度變更的公道性；（2）產物良率變更的公道性。請保薦人代表揭曉明肯定見。

　　孩子王本次IPO擬召募資金244,925.09 萬元，用于全渠道批發終端建立、全渠道數字化平臺建立、全渠道物流中間建立和彌補活動資金等4大項目。

　　2.請刊行人代表闡明陳述期內刊行人與深圳慧星遠之間 發作保理營業，且為其供給資金撐持的須要性、公道性。請 保薦人代表揭曉明肯定見。

　　2.請刊行人代表分離《販賣框架條約》的施行停頓狀況， 闡明與鵬鼎控股之間相干營業的可連續性。請保薦人代表揭曉明肯定見。

　　鴻富瀚是2020年10月14日受理，11月09日停止了首輪詢問，顛末二輪詢問，終極于2021年4月8日，創業板上市委2021年第21次審議集會考核經由過程。

　　招股仿單顯現，孩子王本次初次公然辟行股分總數不超越10,890.6667萬股且不低于本次公然辟行后總股本的10%。刊行人和主承銷商有權益用逾額配售挑選權，逾額配售選 擇權刊行的股票數目不超越本次刊行股票數目（不含接納逾額配售挑選權刊行的股票數目）的15%。本次刊行后公司股本總額不超越108,800.00萬股。

　　刊行人紅籌架構撤除后，江蘇孩子王未歸入刊行人系統，且其與刊行人之間存在代收款等大批聯系關系買賣衛健委嬰兒哺育指南。請刊行人在招股仿單中進一步表露：（1）上述擺設對刊行人資產完好性、營業自力性的影響；（2）刊行人在新三板掛牌時期未將 江蘇孩子王作為聯系關系方表露的緣故原由及影響。請保薦人、刊行人狀師揭曉明肯定見。

　　依依股分的保薦機構是華融證券股分有限公司，管帳事件所是大信管帳事件所(特別一般合股)，狀師事件所是北京金誠同達狀師事件所，評價機構開元資產評價有限公司。

　　萬祥科技是2020年07月31日受理，8月30日停止了首輪詢問，顛末二輪詢問，終極于2021年4月8日，創業板上市委2021年第21次審議集會考核經由過程。

　　1、陳述期內，刊行人以ODM/OEM形式停止內銷為主，境外販賣支出占比力高。請刊行人代表闡明：（1）陳述期刊行人的支出增加次要濫觴及其公道性；（2）刊行人現有中心手藝能否濫觴于與次要客戶的協作研發或受權利用；能否存在爭議或潛伏糾葛；（3）刊行人與次要客戶營業干系的不變性衛健委嬰兒哺育指南、可連續性，能否存在被替換風險，能否存在嚴重依靠；（4）刊行人次要境外販賣地新冠疫情狀況及商業政策狀況嬰兒輔食增加指南，刊行人定單數目及次要客戶經停業績遭到的影響及將來開展趨向，能否對刊行人營業組成嚴重倒霉影響。請保薦代表人闡明核對根據、歷程，揭曉明白核對定見，并闡明對境外販賣支出實在性的核對法式、歷程、結論和根據。

　　鴻富瀚本次IPO擬召募資金70,090.22 萬元，用于鴻富瀚功用性電子質料與智能裝備和產業主動化配備消費基地建立等2大項目。

　　鴻富瀚的保薦機構是中信建投證券股分有限公司，管帳事件所是立信管帳師事件所(特別一般合股)，狀師事件所是廣東華商狀師事件所，評價機構是廣東聯信資產評價地盤房地產估價有限公司。

　　2.請刊行人代表闡明防備實踐掌握人占用資金舉動的具 體步伐及其有用性。請保薦人代表揭曉明肯定見。

　　1.請刊行人代表分離主動扮裝備的行業特性，闡明刊行人主動扮裝備營業的可連續性。請保薦人代表揭曉明肯定見。

　　1.請刊行人代表闡明刊行人紅籌架構撤除后，江蘇孩子 王未歸入刊行人系統的須要性、公道性。請保薦人代表揭曉 明肯定見。

　　1.請刊行人在招股仿單中彌補表露刊行人能否存在供 應商辦理庫存形式，停業支出確認辦法或時點能否與偕行業 可比公司存在差別，及差別的公道性衛健委嬰兒哺育指南。請保薦人、申報管帳 師揭曉明肯定見。

　　1.請刊行人代表闡明刊行人紅籌架構撤除后，江蘇孩子王未歸入刊行人系統的須要性、公道性。請保薦人代表揭曉 明肯定見。

　　3、刊行人產物本錢中絨毛漿和衛生紙是次要原質料，次要供給商包羅：CHINAPACK AUSTRALIA PTY LTD.,CHINAPACK RESOURCES PTE.LTD.和浙江中包漿紙收支口有限公司。請刊行人代表闡明：（1）刊行人經由過程代辦署理商入口絨毛漿的緣故原由及公道性，能否契合行業老例；（2）刊行人從上述公司采購原質料的狀況，采購價錢的公道性，刊行人能否對三家供給商組成嚴重依靠；（3）公司董事、監事、初級辦理職員及中心手藝職員，次要聯系關系方或持有公司5%以上股分的股東能否在上述供給商中占據權益，能否存在代持及其他長處擺設等狀況，與上述供給商次要股東顧麗雅能否存在聯系關系干系。請保薦代表人闡明核對根據、歷程，并揭曉明白核對定見。

　　招股仿單顯現，依依股分本次初次公然辟行股分總數不超越2358.34萬股且不低于本次公然辟行后總股本的25%。本次刊行后公司股本總額不超越9433.36萬股。

　　2.請刊行人在招股仿單中彌補表露防備實踐掌握人占 用資金舉動的詳細步伐。請保薦人揭曉明肯定見。