中國網(wǎng)財經(jīng)6月4日訊 深交所今日對世紀(jì)星源下發(fā)年報問詢函，要求其補(bǔ)充披露14個問題，涉及是否具備足夠債務(wù)償付能力、凈利潤及經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額波動大且相互背離、應(yīng)收賬款后續(xù)回款情況、扣非凈利潤連負(fù)11年等多個方面。

　　公開資料顯示，世紀(jì)星源主營業(yè)務(wù)是綠色低碳城市社區(qū)建設(shè)相關(guān)的服務(wù)。2018年公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入4.86億元，同比下降8.43%；實(shí)現(xiàn)凈利潤1.49億元，同比增長872.07%。

　　截至2018年末，世紀(jì)星源賬上的貨幣資金6771.6 萬元(其中受限資金3251.44 萬元)，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額9479.48萬元，短期借款4.72億元，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債1.21億元，長期應(yīng)付款677.82萬元。深交所在問詢函中要求世紀(jì)星源分類說明主要有息負(fù)債的具體情況，列表說明債務(wù)到期期限和金額，結(jié)合目前貨幣資金、可變現(xiàn)資產(chǎn)、經(jīng)營凈現(xiàn)金流量和未來投資安排等情況，說明主要償債資金來源和償債保障措施，并分析是否具備足夠債務(wù)償付能力，以及擬采取的防范應(yīng)對措施。

　　2018年年報關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來部分顯示，世紀(jì)星源為其聯(lián)營企業(yè)中環(huán)星苑提供了29,052萬元股東貸款；其他應(yīng)收款部分顯示，按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款中，世紀(jì)星源對深圳市星源立升水環(huán)境技術(shù)有限公司、星源志富實(shí)業(yè)(深圳)有限公司、深圳文殊圣源投資發(fā)展有限公司的其他應(yīng)收款性質(zhì)均為有條件借款，合計(jì)金額約3.44億元。深交所要求世紀(jì)星源補(bǔ)充說明上述股東貸款和有條件借款的具體用途、起始日期、貸款期限及利率，與相關(guān)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，并說明為上述公司提供股東貸款和有條件借款的必要性及合理性，是否履行相應(yīng)審議程序及披露義務(wù)。同時，需詳細(xì)說明借款涉及投資項(xiàng)目(如適用)截至目前的開展情況，相關(guān)款項(xiàng)預(yù)計(jì)回收時間及回收可能性，是否存在不能回收的風(fēng)險，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分、謹(jǐn)慎。

　　2018年，世紀(jì)星源歸的歸母凈利潤為1.49億元，非經(jīng)常性損益2.69億元，占凈利潤的比例為180.47%。據(jù)了解，這是世紀(jì)星源連續(xù)11年扣非后凈利潤為負(fù)，連續(xù)3年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量為負(fù)。深交所要求世紀(jì)星源說明公司主營業(yè)務(wù)連續(xù)虧損的主要原因，擬采取的提高主營業(yè)務(wù)持續(xù)盈利能力的具體措施。

　　數(shù)據(jù)顯示，2019年1-4季度，世紀(jì)星源的凈利潤分別為1614.73 萬元、-800.06 萬元、-161.47 萬元和14,227.71 萬元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為290.39萬元、-5518.52 萬元、1873.94 萬元和-6,125.28 萬元。深交所要求世紀(jì)星源結(jié)合各季度主營業(yè)務(wù)發(fā)展、資產(chǎn)交易情況等，說明凈利潤及經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額波動較大且相互背離的主要原因及合理性。

　　截至2018年末，世紀(jì)星源的應(yīng)收賬款為3億元，同比增長55.31%；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率197.26%，同比下降101.95%；營業(yè)收入 48,618.10萬元，同比下降 8.43%。應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款按賬齡法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例均為 5%，未區(qū)分不同賬齡差異。 深交所要求世紀(jì)星源說明在營業(yè)收入下降的情況下，應(yīng)收賬款較期初增幅較大的原因及合理性；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率大幅降低的原因，是否與可比行業(yè)公司保持一致，應(yīng)收賬款的后續(xù)回款情況，以及公司擬采取的改善措施。‘

　　值得一提的是，世紀(jì)星源在回復(fù)2017年年報問詢函時稱，與萬科A、金地集團(tuán)、保利地產(chǎn)等房地產(chǎn)行業(yè)公司相比，你公司認(rèn)為壞賬準(zhǔn)備計(jì)提充分。深交所要求世紀(jì)星源補(bǔ)充說明可比公司的選擇依據(jù)，并分析壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例設(shè)置的合理性，壞賬計(jì)提是否充分、謹(jǐn)慎，是否符合企業(yè)實(shí)際情況，是否與可比行業(yè)公司不存在較大差異。

　　世紀(jì)星源年審會計(jì)師連續(xù)多年出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見，報告期內(nèi)主要關(guān)注點(diǎn)為世紀(jì)星源2008年與廣金國際控股公司合作開發(fā)肇慶項(xiàng)目，肇慶項(xiàng)目投資賬面價值折合人民幣4.36億元，占世紀(jì)星源公司資產(chǎn)的比例較大，項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行情況由于受到歷史原因、規(guī)劃調(diào)整等客觀因素的影響，開發(fā)進(jìn)度存在重大不確定性。

　　由于世紀(jì)星源在回復(fù)2017年問詢函時稱， 在廣金國際公司正在主導(dǎo)該項(xiàng)目的仲裁申請以及與當(dāng)?shù)卣�府協(xié)商。深交所要求其補(bǔ)充說明該項(xiàng)目的仲裁申請以及與當(dāng)?shù)卣�府協(xié)商的相關(guān)進(jìn)展情況，截至目前尚未解決的主要障礙及預(yù)計(jì)解決期限。 2017 年3月15日，世紀(jì)星源與保利華南實(shí)業(yè)有限公司就肇慶、平湖兩項(xiàng)目于達(dá)成《合作意向協(xié)議》，截至本報告日，雙方仍未簽署正式合作協(xié)議。深交所要求說明原因，截至目前的進(jìn)展情況，以及下一步計(jì)劃或安排。

　　2018年，世紀(jì)星源將“深圳車港”處置形成的部分權(quán)益以5億元的對價轉(zhuǎn)讓給恒裕集團(tuán)，導(dǎo)致公司2018 年實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收益(所得稅前)2.58億元，該處置收益對公司2018年凈利潤影響重大，年審會計(jì)師將該重大資產(chǎn)處置識別為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。截至2018年末，世紀(jì)星源已將“BOT 項(xiàng)目-車港工程”移交給恒裕集團(tuán)和項(xiàng)目公司，尚有2.79億元轉(zhuǎn)讓款未收到。深交所要求世紀(jì)星源補(bǔ)充披露此次交易公允性定價的過程，所履行的審議程序及披露義務(wù)；說明剩余款項(xiàng)的支付安排，以及是否存在轉(zhuǎn)讓款逾期未支付的情形；說明2018 年確認(rèn)轉(zhuǎn)讓損益的依據(jù)及合理性。

　　2012年3月27日，世紀(jì)星源與優(yōu)瑞公司簽訂《深圳市南山區(qū)“南油工業(yè)區(qū)福華廠區(qū)”城市更新項(xiàng)目合作開發(fā)協(xié)議》，雙方就合作開發(fā)深圳市南山區(qū)東濱路與向南路交接處編號為T102-0041的宗地做了概括性預(yù)約約定，設(shè)立雙方共同持股的項(xiàng)目公司來實(shí)施該城市更新建設(shè)項(xiàng)目。2013年5月 31日，世紀(jì)星源與優(yōu)瑞公司及優(yōu)瑞公司全體股東簽訂《備忘錄》，約定以優(yōu)瑞公司作為項(xiàng)目公司。截至2017年末，優(yōu)瑞公司仍未按照2014年12月18日華南國際經(jīng)濟(jì)仲裁貿(mào)易仲裁委員會仲裁裁決要求履行其成就《備忘錄》先決條件的義務(wù)，相關(guān)約定的項(xiàng)目公司至今仍未設(shè)立。2018年，世紀(jì)星源已與恒裕集團(tuán)合作，重新啟動南油福華項(xiàng)目，并與各方協(xié)商合作相關(guān)事宜。公司將該地塊列入其他非流動資產(chǎn)中，期末余額為5,966.43 萬元。深交所要求世紀(jì)星源說明： 與優(yōu)瑞公司的合作糾紛及仲裁事項(xiàng)進(jìn)展情況，上述事項(xiàng)是否影響公司與恒裕集團(tuán)開展合作，擬采取的糾紛解決措施，并分析項(xiàng)目實(shí)施是否存在不確定性；公司未對該項(xiàng)目計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因，對本項(xiàng)目的減值測試過程和結(jié)果；審計(jì)報告未將南油福華項(xiàng)目列為強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的主要原因、依據(jù)及合理性。

　　2018年年報顯示，世紀(jì)星源“支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目中“非金融機(jī)構(gòu)占用資金”金額為4,800萬元，非經(jīng)常損益項(xiàng)目中“計(jì)入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)”金額為1263.09 萬元。深交所要求世紀(jì)星源說明非金融機(jī)構(gòu)占用資金的具體內(nèi)容，資金占用費(fèi)的計(jì)算過程，以及相關(guān)資金往來是否履行審議程序和臨時信息披露義務(wù)。

　　年報中按預(yù)付對象歸集的年末余額前五名預(yù)付款情況顯示，世紀(jì)星源對深圳市星源立升水環(huán)境技術(shù)有限公司、深圳圳通工程有限公司、清華海峽研究院、福建省弘巍建設(shè)工程有限公司、宜賓誠展建設(shè)有限責(zé)任公司五家公司存在預(yù)付款，匯總金額為2516.44 萬元，占預(yù)付款項(xiàng)年末余額合計(jì)數(shù)的比例為89.82%。深交所要求世紀(jì)星源說明與深圳市星源立升水環(huán)境技術(shù)有限公司、福建省弘巍建設(shè)工程有限公司、宜賓誠展建設(shè)有限責(zé)任公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系；預(yù)付款涉及的具體交易事項(xiàng)、預(yù)付原因、是否符合商業(yè)慣例，預(yù)計(jì)結(jié)算安排；根據(jù)預(yù)付款的預(yù)付時間，預(yù)付事項(xiàng)最新進(jìn)展，說明相關(guān)預(yù)付款項(xiàng)是否存在減值跡象。

　　世紀(jì)星源于2015年11月收購重組標(biāo)的浙博世華時確認(rèn)商譽(yù)2.22億元。經(jīng)減值測試，2018年未對該項(xiàng)商譽(yù)計(jì)提減值準(zhǔn)備。數(shù)據(jù)顯示，博世華2018年實(shí)現(xiàn)收入和凈利潤分別為4.18億元和0.57億元，同比下降 7.96%和21.71%。深交所要求世紀(jì)星源請結(jié)合博世華歷史經(jīng)營業(yè)績情況，說明減值測試時假設(shè)收入“2019 -2023 年的平均增長為1.26%，自 2024 年起保持 2023年的收入水平，進(jìn)入穩(wěn)定期”的主要依據(jù)及合理性，預(yù)測期內(nèi)平均毛利率、稅前折現(xiàn)率等關(guān)鍵參數(shù)的確定依據(jù)，是否與博世華歷史經(jīng)營業(yè)績存在較大差異，并進(jìn)一步分析減值測試結(jié)論的合理性。

　　世紀(jì)星源2018年對中環(huán)星苑的長期股權(quán)投資確認(rèn)投資損益-5950.59 萬元。深交所要求其說明中環(huán)星苑2018年大幅虧損的主要原因，公司與中環(huán)星苑的主要交易及資金往來情況，是否存在減值跡象。

　　深交所還要求世紀(jì)星源說明海外業(yè)務(wù)的開展情況，并分析可能存在的主要風(fēng)險。此外，世紀(jì)星源處置昆山清研紫光檢測技術(shù)有限公司 100%股權(quán)后，喪失控制權(quán)之日剩余股權(quán)的比例為2%，世紀(jì)星源需核實(shí)上述信息的準(zhǔn)確性和完整性。